没认证的进项票怎么做账

没认证的进项票怎么做账

如果说有开销项发票但是并没有进行认证抵扣,那么在第二个月纳税申报之前都是可以在网上进行勾选确认认证的,如果没有进行网上勾选确认的话,那么就要按照销项税额缴纳增值税了,所以,敲黑板划重点,大家以低昂要在此月前在网上进行勾选确认认证.

我们可以在下个月再把抵扣联认证给抵扣掉,在入增值税专用发票的凭证时候,吧进项税额计入"应缴税费"这一科目当中就可以了.其中的会计分录如下所示.

这里的"借"是值得原材料或者说是库存商品,"贷"指的是应付账款或者是应付贷款.在次月吧抵扣联抵扣以后,就可以把待抵扣的进项税转入进行税额当中就可以了,在这项工作当中,财务人员一定要牢记一项原则,那就是"有借必有贷借贷必相等",记住这样一项原则以后,所有的问题都可以迎刃而解了.

认证后的发票报税不抵扣怎么做账?

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2、开出增值税发票:

贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - ?进项 ?= 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0).

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税.

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款.

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