一般纳税人商铺出租开票税费怎么算

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一般纳税人商铺出租开票税费怎么算

答:一般纳税人适用增值税税率17%、13%、11%、6%.

租赁费开增值税专用发票:有形动产租赁税率是17%;提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%.

首先关于开出发票取得价款,这是一笔收入因为是预收几个月不能全部确认到本月收入分录应该是:借:银行存款

贷:主营业务收入(属于本月的收入)

预收账款(不属于本月的收入)

应交税费-应交增值税(销项税额)

增值税的核算和营业税金及附加科目没有关系,只是当你确定收入后需要依据增值税在缴纳附加税的时候,才会走这个科目.

公司收到房租发票我们也可以计入当期费用.

开具房租发票的税金要计入什么科目?

答:计入管理费用科目.

根据租房的用途和小规模纳税人还是一般纳税人来确定.举例设定一般纳税人,租房为办公用房:

借:管理费用一房租

借:应交税费一待抵扣税

贷:银行存款或库存现金

如是小规模纳税人,没有进项抵扣,应将租金税金合计记入成本费用:

借:管理费用一房租

贷:银行存款或库存现金

房租发票是去房产所在地的地方税务局提出开具申请、办理开具手续,由地税局代为开具.

需要提供的资料有:双方房屋租赁发票合同、业主房产证、业主身份证、经办人身份证的复印件各一份.

地方不同、情况不同,各相关税种之和的总体税率不同.比如个人住房租赁,各地的总税率在5%~7%不等.

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