开票收现金怎么处理

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开票收现金怎么处理

假设是一般纳税人,完整的处理一版般是这样:

1.由于未收款开票,为避免纠纷,在发票备注栏上注明:款项未收.然后在开具发票当月

借:应收账款-某客户

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2.次月银行账户收到款项

借:银行存款-某银行

贷:应收账款-某客户

3.次月收到客户支付的现金,出纳开具收据,将记账联传递给会计做账

借:现金

贷:应收账款-某客户

开发票能收现金吗??

例如:我们向供应商购买材料,偶尔是用现金支付让对方"开发票",而不是银行对公转账,然后再让对方开收据且盖财务专用章作为证明我方已付现金的凭证.其实,双方间款项支付方式暂无税收相关文件进行限定.应税行为发生确认纳税义务时,销售方根据实际购买方的具体信息开具发票即可. 开具发票时应根据实际购买方的信息进行填写,若是现金支付而不是对公转账的,并不违背三流一致的原则.

这里面就涉及到一个名词"三流一致" .所谓"三流一致"是指资金流(银行的收付款凭证)、票流(发票的开票人和收票人)和物流(劳务流)保持一致.具体而言是指不仅收款方、开票方和货物销售方或劳务提供方必须是同一个经济主体,而且付款方、货物采购方或劳务接受方必须是同一个经济主体.

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