企业所得税申报表本年累计数怎么填

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企业所得税申报表本年累计数怎么填

根据《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2020年第12号)附件1填报说明规定:"对应栏次的'本年累计金额'填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计金额."

1、第1行"营业收入":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.

如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入.

2、第2行"营业成本":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本.

3、第3行"利润总额":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.

利润表中的本年累计金额的注意事项

利润表中的本年累计金额记在本年累计数一栏中,该栏反映各项目自年初起至本月末止的累计实际发生数.应根据上月利润表的本年累计数栏各项目数额,加上本月利润表的本月数栏各项目数额,然后将其合计数填入该栏相应项目内.

要是填报12月份的利润表本年累计数,就是把从一月到十二月全部加在一起.

编制那个月的利润表,本年累计就是自1月份到报表的填报月份的累计数.比如编制8月份的利润表,本年累计数就是1-8月份的.

企业所得税申报表本年累计数怎么填?通过本文小编的分享,大家知道如何填写了吧?企业所得税不论企业规模大小,它都是需要缴纳税金的,所以做为财务人员,企业所得税各项报表的填写也是需要掌握的技能之一.感谢大家,再见.

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