供货商少开发票金额怎么进行会计处理?

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供货商少开发票金额怎么进行会计处理?

发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:

1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:

借:库存商品

预付账款

贷:银行存款

2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.

专用发票金额与付款金额不一致的原因与账务处理

首先,对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.

从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.

那么,对于专用发票金额与付款金额不一致,需要这样做账:

1.实际付款比增值税发票上的金额多,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

借:预付账款(应收账款等)

贷:银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:银行存款

贷:应付账款

以上整理的资料内容,就是我们主要针对"供货商少开发票金额怎么进行会计处理?"这一问题的全部解答.通常情况下,供货商开具的发票金额不会开少的,最常见的处理方法,可参考上述信息.在这里小编就不再进一步说明了.在此,还分享了专用发票金额和付款金额不一致的原因和财务处理办法.

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