营运资金为正或者负时的资本结构是怎样的

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营运资金为正或者负时的资本结构是怎样的

由于流动负债大于流动资产,所以长期资产要大于(长期负债+权益),即大于的部分对等于另一部分流动负债,即由部分流动负债提供,长期资产来源于长期负债和权益,如果大于此部分,即说明有一部分是来源于流动负债的.

营运资本为负数,即流动资产小于流动负债,表明长期资本小于非流动资产,有部分非流动资产由流动负债提供资金来源,营运资本为正数,表明长期资本的数额大于非流动资产,超出部分被用于流动资产.

营运资金的特点

1 周转时间短.根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决.

2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义.

3 数量具有波动性.流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大.

4 来源具有多样性.营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决.仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式.

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理.一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分.据调查,公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理.可见,营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理.

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