公司债怎么发行

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公司债怎么发行

1.作出决议或决定

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制订方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定.

2.申请发行

公司在作出发行公司债券的决议或者决定后,必须依照公司法规定的条件,向国务院授权的部门提交规定的申请文件,报请批准,所提交的申请文件,必须真实、准确、完整.向国务院授权的部门提交的申请文件包括:公司登记证明、公司章程.公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告.

3.发行公司债券的批准

国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行,该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的,应当作出说明.

4.公告募集办法

发行公司债券申请经批准后,应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项:(1)公司名称;(2)债券总额和债券的票面金额;(3)债券的利率;(4)还本付息的期限和方式;(5)债券发行的起止日期;(6)公司净资产额;(7)已发行的尚未到期的公司债券总额;(8)公司债券的承销机构.

5.公司债券的载明事项

公司发行公司债券,必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名,公司盖章.

6.公司债券存根簿

公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿.发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项:(1)债券持有人的姓名或者名称及住所;(2)债券持有人取得债券的日期及债务的编号;(3)债券总额,债券的票面金额,债券的利率,债券的还本付息的期限和方式;(4)债券的发行日期.

7.发行中不当行为的纠正

国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定,发现不符合法律、行政法规规定的,应当予以撤销;尚未发行的,停止发行;已经发行公司债券的,发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息.

公司债发行方式

公司债发行方式是公司债发行人向投资者发售债券的方式.主要有: ①私募.即发行公司向特定的投资者直接发行公司债,中国一些企业向内部职工发行的公司债常常选择这种方式.②公募.即发行公司向社会公开发行公司债,在这种场合,投资者的身份一般不受限制.③直接发行.即发行公司不通过承销商而直接发行公司债,中国金融债券的发行大多选择这种方式.

④间接发行.即发行公司委托承销商代为发行公司债,各国绝大多数的公司债发行都选择这种方式.⑤直接公募.即发行公司以公募方式直接发行公司债,早期的公司债发行常采用这种方式.⑥间接公募.即发行公司委托承销商以公募方式向社会公开发行公司债,各国绝大多数的公司债发行都选择这种方式.⑦行政性发行.即发行公司在有关政府部门的支持下强制发行公司债,中国一些金融债券的发行带有这种性质.

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