发行可转换公司债券转股价格的规定是什么

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发行可转换公司债券转股价格的规定是什么

转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价.

转股价格,是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格.

转股价格调整

募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式.发行可转换公司债券后,因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格.

募集说明书约定转股价格向下修正条款的,应当同时约定:

(1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上(≥2/3)同意.股东大会进行表决时,持有公司可转换债券的股东应当回避;

(2)修正后的转股价格不低于规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价.

可转换公司债券的发行条件

(1)最近3年连续盈利,且最近3年净资产收益率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%;

(2)可转换债券发行后,公司资产负债率不高于70%;

(3)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;

(4)上市公司发行可转换债券,还应当符合关于公开发行股票的条件.

发行分离交易的可转换公司债券,除符合公开发行证券的一般条件外,还应当符合的规定包括:公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息;本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额等.分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,赋予债券持有人一次回售的权利.

发行可转换公司债券转股价格的规定是什么,上市公司在发行可转债时会约定一个初始的转股价.实务操作中按照上文进行处理,主要还是看实际情况,大家掌握好一切实务问题均可迎刃而解.大家不要记错了,要注意的是你实务中有任何问题都可以咨询本网站的老师,千万不要因为不了解正确处理方法而做出错误操作!

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