开票后收款相关分录怎么做

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开票后收款相关分录怎么做

开发票时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

收到现金时:

借:库存现金

贷:应收账款

主营业务收入是企业经常性的、主要业务所产生的收入,比如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入;商品流通企业的销售商品收入等.主营业务收入贷方登记企业销售商品提供劳务而取得的收入,借方登记的是销售退回和在期末接转入本年利润的数额,期末结转后无余额.

收到预付款已经开了发票的账务处理

如果预先收到的货款,应记入预收账款科目里的:

1、先做收到的预付账款金额的会计分录:

借:银行存款/库存现金

贷:预收账款

2、再做已经开票时的会计分录,把预付账款冲掉:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

已收款已开票如何做账?

企业已开发票并已收款,应计入"主营业务收入"或"其他业务收入"科目,涉及增值税销项税额时,还应通过"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目进行核算.

1、企业开出发票时,会计分录为:

借:应收账款--公司名称

贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、企业收到款项时,会计分录为:

借:银行存款

贷:应收账款--公司名称

开票后收款相关分录怎么做?收到预付款已经开了发票的账务处理及已收款已开票如何做账?是本文分享的全部主题,它们都与发票、与款项相关的内容,只是它们在财务工作中的前后不一样.希望本文的分享可以帮助到大家,感谢大家,再见.

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