原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理

智慧意味着自知无知。这个世界上有两种人，一种是快乐的“猪”，一种是痛苦的人。做痛苦的人，不如做快乐的“猪”。所以就跟老师来一起看看吧。

原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理

1.收到红字发票

借:原材料(红字)

应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷:应付账款(红字)

2.收到正确的发票

借:原材料

应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况.

企业收到红字专票如何报税?

当企业收到红字专票,需在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明进项税额时,将进项税额转出的额填写即可.当填完之后,将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出.

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