付款公司与发票不一致如何做账

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付款公司与发票不一致如何做账

一、发票金额跟实际支付金额不符有2种账务处理方法:

1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账.如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:

借:管理费用-办公费100

贷:现金100

2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账.

二、销售折让如发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认;已确认销售收入的售出商品发生销售折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入,如按规定允许扣减增值税税额的,还应冲减已确认的应交增值税销项税额.

专用发票金额与付款金额不一致的会计分录怎么处理?

1、如果实际付款比增值税发票上的金额多,那么其具体的会计分录如下:

借:库存商品/原材料/管理费用

应交税费-应交增值税(进项税额)

预付账款/应收账款

贷:银行存款

2、如果实际付款比增值税发票上的金额少,那么其具体的分录如下:

借:库存商品/原材料/管理费用

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

应付账款

付款公司与发票不一致如何做账?以上内容就是本期小编老师汇总的相关介绍资料,学员们应该知道付款公司和发票金额不一致怎么来入账的,具体的会计分录在上文中都有提及,如果你们认为小编老师讲解的资料还有什么问题,小编老师建议你们可以来本网站上找会计老师提问,会有专业的会计老师给你们解答的.

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