开红字发票导致负数一般纳税人

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开红字发票导致负数一般纳税人

开具红字发票后实际销售金额是负数应该按实际金额申报增值税,如果不按实际金额申报有可能导致虚开增值税发票.

解法一:

带上打印填好的正确电子表格和税盘,到税局前台负数申报.

解法二:

将销售额先冲减至0申报,剩余未抵减完的销售额,结转下期抵减,直至抵减完为止.

红字专用发票是否需要认证抵扣?

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,需要填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,购买方在填开《信息表》时就需要暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

因此,如果购买方已经抵扣,在填开了《信息表》时,无论是否当月收到红字专用发票,都需要暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.如果取得红字专用发票认证了,相当于重复减少了进项税额.

综上,贵司取得的红字专用发票不需要认证抵扣.

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