结转增值税有留抵怎么做分录

结转增值税有留抵怎么做分录

本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣.

我的做法是,应交增值税科目中记录销项税和进项税,如果是借方余额就是留底进项税,如果是贷方余额就是应交未交增值税,月末就需要做一笔结转未交增值税分录:

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

你只要将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了.

也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录.除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应交增值税科目的贷方余额,就说明你本月有应交而未交的增值税,那么就将未交增值税金额做一笔结转分录.

增值税留抵税额年终账务怎么进行处理?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

结转增值税有留抵怎么做分录?整体上来说,最后小编老师认为大家通过上文资料对于公司结转增值税有留抵税的账务处理应当都知道了,其实本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,自动计算抵扣就好.如果大家还有什么其他的会计问题欢迎你们来我们网站进行学习,一定会有所收获的.