增值税专用发票失控补税怎么计算

增值税专用发票失控补税怎么计算

按《关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》(国税函〔2006〕969号文)规定:失控发票,暂时不得抵扣,移交稽查处理.如果是税务机关的原因造成的,可以抵扣;否则不能用于抵扣.

不属于税收征收管理法第三十二条所指的"纳税人未按照规定期限缴纳税款"的情形,不适用该条有关"税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金"的规定.根据这一规定,纳税人善意取得虚开的发票虽应作进项转出并补税,但不需要缴纳滞纳金.但该文件未明确其他发票失控情形下的滞纳金征收问题.

公司增值税专用发认证后失控了怎么办

出票单位发票失控,你们单位已认证的发票做进项税额转出处理,补缴增值税.如果确认为合法发票,那么转出的进项税额需列入相关成本、费用中,不但不会多交所得税,反而会少交的,因为加大了你们的成本、费用.

如果确认这些发票为合法的,那么可以跟税务机关协商可以上交发票原件,但也应允许受害企业凭发票复印件、税务机关调取发票文书,在税前列支该项成本、费用.否则,只能通过法律途径解决.

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