报销费用专票多开怎么做账

报销费用专票多开怎么做账

答:以案例回答问题:

购置打印机,取得专用发票,需要比对,不能乱记账,只能按发票记载的金额及税额核算.发票价税合计应支付11300元,按理,应支付11300元;报销只能报销10000元,我想,老王不会垫付1300元,也就是说实际支付10000元.

问题来了,这怎么办?发票与报销之间差额部分,记入营业外收入.

会计分录如下:

①老王预支款项时

借:其他应收款 10000

贷:库存现金 10000

②购入打印机,报销时

借:固定资产 10000

应交税费--应交增值税(进项税额)1300

贷: 其他应收款 10000

营业外收入 1300

实际报销少于发票金额的情形基本如此,相关的账务处理可参考以上会计分录.

公司报销非本单位员工的费用发票有什么涉税风险?

1、非本单位员工的发票与公司的业务是否相关,与公司取得收入经营无关的费用应该做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.

2、《税收征收管理法》第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税.对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.

如果是虚列支出,构成偷税的,税务机关可以按上述规定给予处罚.

报销费用专票多开怎么做账?如果是专用发票就涉及了进项税的调整,多出来的这部分用于了企业费用的入账,并不是真实发生的,当然就计入营业外收入就好,如果是这样的话,其实笔者觉得也完全可以依据实际费用入账,你有更好的方式吗?