怎么区分年偿债基金与年资本回收额

怎么区分年偿债基金与年资本回收额

答:年偿债基金是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金(实际上等于年金终值F)而必须分次等额提取的存款准备金(等于年金A).年偿债基金:A=F*(A/F,i,n)=F÷﹙F/A,i,n﹚

资本回收额是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务,这里的等额款项为年资本回收额.

年资本回收额计算实质为:已知年金现值P,求年金数额A

A=P(A/P,i,n)=P/(P/A,i,n)

偿债基金是利用普通年金终值计算公式的逆运算,资本回收额与普通年金现值是逆运算.如果已知终值计算每年的收付款额,是计算偿债基金.如果已知现值计算每年的收付款额,是计算年资本回收额.

复利现值系数与复利终值系数

复利现值系数亦称折现系数或贴现系数,是指按复利法计算利息的条件下,将未来不同时期一个货币单位折算为现时价值的比率.它直接显示现值同已知复利终值的比例关系,与复利终值系数互为倒数.进行固定资产投资的时间颇长,项目投产和投资回收的年限更长,因此,在筹划拟建项目,预测其投资经营成本与投产效益时,必须考虑资金的时间价值,确切地测定项目的效益,办法是把项目寿命期内迟早不同时间发生的成本与收益,逐一按折现系数折算成同一时点(通常选定在开始建设的年份)上的成本与收益,然后进行指标计算和成本效益分析.

复利终值系数(即复利)是指在每经过一个计息期后,都要将所生利息加入本金,以计算下期的利息.这样,在每一计息期,上一个计息期的利息都要成为生息的本金,即以利生利,也就是俗称的"利滚利".

复利的计算是对本金及其产生的利息一并计算,也就是利上有利.

复利计算的特点:把上期未的本利和作为下一期的本金,在计算时每一期本金的数额是不同的.

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