小规模纳税人金税盘季报流程

小规模纳税人金税盘季报流程

1.通过数字证书登录"网上税务局",单击"网上办税";

2.自动识别税号,输入密码,单击"登录";

3.选择适用的数字证书,单击"确定";

4.输入PIN码,默认为"111111",单击"确定";

5.单击"网上申报缴税"可以申报小规模增值税,地方税可以单击"地方税费业务办理";

6.在菜单里选择"增值税申报";

7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额",第10栏填写"小微企业免税销售额",如果本季度自行开票销售额不超过30万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏.本年累计不用填写,会自动计算的;

8.第二部分是税款计算,"本期免税额"就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额,第15栏"本期应纳税额"是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开是已经实际缴纳,所以,"本期应补(退)税额"为零.申报表填写完毕以后直接申报即可.

小规模纳税人季报时怎么申报附加税

小规模纳税人开具的增值税专票是不享受免税政策的.资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、印花税、城建税,特别注意的是印花税不包含证券交易类型的,以上6个税种,减按50%征收.除了6个税种,减按50%征收外,还有教育费附加、地方教育附加,也减按50%征收.期限是:2019年1月1日至2021年12月31日.6税2费的减免幅度各地都不一样,最好先咨询一下当地的税局,还有减免只针对小规模.

由小规模纳税人金税盘季报流程可以见到,它的申报流程并没有人们想象中的复杂,只要财务用心尝试过几次之后,大多可以完成增值税季报的工作.要是财务在申报增值税的过程中遇到问题,也可以来网站找专业的老师仔细去问清楚.