流动资金包括哪些项目

流动资金包括哪些项目

1、广义的流动资金.指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目.以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金.

2、狭义的流动资金=流动资产-流动负债.即所谓净流动资金.

3、流动资金包括生产资金、储备资金、成品资金、结算资金等.生产是企业在生产阶段所占用的资金,包括在产品和自制半成品,待摊费用也包括在内.储备资金是企业在储备阶段所占用的资金,包括库存的原料及主要材料、辅助材料、燃料、包装物、修理用备件以及在库和用的低值易耗品等,还包括在途材料所占用的资金.

从银行取得流动资金贷款的会计分录怎么做

银行取得的流动资金贷款,一般不会超过一年,属于短期流动资金贷款,应通过短期借款科目来核算.在收到贷款时,应根据贷款银行设相应的明细科目.

1、流动资金贷款

为满足生产经营者在生产经营过程中短期资金需求,保证生产经营活动正常进行而发放的贷款.按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款.

2、流动资金贷款

流动性强,适用于有中、短期资金需求的工、商企业客户.在一般条件下,银行根据"安全性、流动性、盈利性"的贷款经营方针,对客户信用状况、贷款方式进行调查审批后,作出贷与不贷、贷多贷少和贷款期限、利率等决定.

3、银行贷款

是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者,并约定期限归还的一种经济行为.一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请.

4、会计分录

是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称,以及计入账户的方向和金额的一种记录.简称分录.会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成.按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录.

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