采购员报销差旅费会计分录怎么写

生命不是一张永远旋转的唱片;青春也不是一张永远不老的容颜。爱情是一个永恒的故事，从冬说到夏，又从绿说到黄;步履是一个载着命运的轻舟，由南驶向北，又由近驶向远。所以就跟老师来一起看看吧。

采购员报销差旅费会计分录

1、借出时：

借：其他应收款；

贷：库存现金；

2、报销时：

(1)全部花完

借：管理费用——差旅费；

贷：其他应收款；

(2)有剩余现金：

借：库存现金；

管理费用——差旅费；

贷：其他应收款；

(3)补款时：

借：管理费用——差旅费；

贷：库存现金；

其他应收款；

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

一、差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

二、差旅费报销流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

以上为【采购员报销差旅费会计分录怎么写】的所有答案，如果你想要学习更多这方面的知识，欢迎大家前往会计实战教育官方网站！