2020现金流量表的编制方法公式

2020现金流量表的编制方法公式

答:主表的"筹资活动产生的现金流量净额"

1.吸收投资所收到的现金

=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)

2.借款收到的现金

=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等.

4.偿还债务所支付的现金

=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)

5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中"计提利息"贷方余额-票据贴现利息支出

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等.

现金流量表有什么作用?

现金流量表的作用总结如下:

1.反映企业的现金流量,评价企业未来产生现金净流量的能力;

2.评价企业偿还债务.支付投资利润的能力,谨慎判断企业财务状况;

3.分析净收益与现金流量间的差异,并解释差异产生的原因;

4.通过对现金投资与融资.非现金投资与融资的分析,全面了解企业财务状况.

以筹资活动部分的流量为例的2020现金流量表的编制方法公式就为大家讲到这里了,通过公式的带入我们发现现金流量表并没有新的变化,2020年大家还可以放心的按照以前的经验和习惯编制流量表,并学会充分利用流量表带来的效用.