结转本月所得税费用会计分录

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结转本月所得税费用的会计分录：计提所得税费用：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。结转所得税：借：未分配利润，贷：所得税费用。交所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

一、计提并结转本月所得税费用的会计分录怎么写？

企业的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分。用公式来表示即为：所得税费用=当期所得税+递延所得税。

而对于计提并结转本月所得税费用的会计分录，如果是比较简单的话，就可以这样写：

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。

1、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

2、上缴时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金。

3、月末结转：借：本年利润，贷：所得税费用。

4、当企业确认所得税费用时，会计分录为：借：所得税费用，递延所得税资产（或贷方），

贷：应交税费——应交所得税，递延所得税负债（或借方）。

5、期末，应将“所得税费用”的科目余额结转至“本年利润”中，结转后，该科目无余额，会计分录为：借：本年利润，贷：所得税费用。

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