往来会计的工作内容和职责

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企业往来会计内容涉及应收账款、应付账款、应收票据、其他应收款、其他应付款等，是会计核算业务中核算量大，要求较高的一个会计核算岗位。岗位职责有：会同有关部门制定本企业的信用政策，建立、健全往来款项结算与核对的程序和制度；按照债权债务种类，应收应付对象的具体单位和个人分类设置总分类账和明细分类账等。

工作内容：

1、做好各项成本、业务相关推广费用相关数据计算底稿、付款申请单据的财务一审工作；

2、按规定做好应收、应付模块的账务处理工作，并定期与业务部门沟通，催收应收账款，结算应付账款；

3、负责业务合同的财务模块管理，并及时做好合同相关财务信息的登记；

4、负责做好业务类发票开具申请审批、业务类发票回收、业务对账单金额审核及催收等工作；

5、上级交代的其他工作。

岗位职责

1.会同有关部门制定本企业的信用政策，建立、健全往来款项结算与核对的程序和制度，明确应收款项管理责任，积极了解客户资信情况，防止坏账损失。

2.按照债权债务种类，应收应付对象的具体单位和个人分类设置总分类账和明细分类账，根据审核后的记账凭证逐笔登记明细账并结出余额。

3.督促有关方面及时进行往来款项的结算。当托收款项被对方单位部分或者拒付时，应积极协同有关部门查明原因，及时处理；对于购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；对于应付、暂收款项，要约定清偿；对于确实无法收回的应收账款，要及时办理领用和报销手续，加强管理，对预借的差旅费，要及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠和挪用。

4.会同有关部门定期组织往来款项的核对。对于购销业务产生的应收、应付款，应协同采购及销售部门核对；对于购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项应定期抄列清单，或以个别特殊方式核对；对于长期呆滞的往来款项，特别是长期未能收回的债权，应会同有关部门及时调查并向上级报告，做好往来款项的清收及核销工作，以提供企业资金的利用效率。

5.期末计提商业汇票利息，分配长期应收应付款融资收益或费用，计提坏账准备金。

6.办理企业应收票据贴现、应收款项抵债权等业务。

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