已抵扣未收的发票怎么入账

已抵扣未收的发票怎么入账

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.

具体做法如下:

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - ?进项 ?= 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0).

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税.

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款.

发票还没认证可以入账吗?

当取得了进项发票 ,但没有认证时,我们建议一般不要入账的,只需放在往来科目即可,就是按你说的

借:预付账款

贷:银行存款

待正式认证后才入账时再做

借:原材料或其它科目

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:预付账款

之所以不进待扣税金,主要账务处理麻烦,还要结转账个科目,多一事不如少一事.

没认证的话? 你可以直接做帐但是不能做进项税? 3个月以后税务机关会给你下一个滞留票的通知让你说明发票为什么没进行抵扣? 你只要正常说明就行 例如:发票过了3个月的抵扣期就可以.如果你做帐时候做了进项税了 直接在帐上调整就行.

关于已抵扣未收的发票怎么入账的问题,文章中进行了具体的解答.也不是所有的发票都是可以抵扣的,只有符合条件的发票才可以进行认证抵扣.认证的时候要注意时间,在开具起的360天内进行认证才有效,超过了时间就不可以抵扣了.