季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应怎么填

季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应怎么填？

根据《关于填报企业所得税月【季】度预缴纳税申报表有关问题的通知》【国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额- 以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.

"利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报 ,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;

上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损 50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报- 19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为 -10万元,不缴纳所得税.

上一年度亏损20万元的,第一季度弥补上一年度亏损20万元,并填写上一年度亏损栏20万元.第一季度所得税由11万元组成.当期实际利润为9万元,所得税按9万元计算缴纳.

季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应怎么填的问题您看懂了吗，希望这个解答可以帮助到您，也可以了解一下交税标准是多少2021。会计实战基地是专业的线上考证培训机构，现注册会员即可领取免费做账大礼包，六重豪礼，只等你来带回家，赶紧行动吧！