如何处理填写错误的增值税发票

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如何处理填写错误的增值税发票

当发票仅由于数量多开或少开而出现错误时，这是最容易处理的一种情况。如果是数量少开，企业在下一次开票时，将少开的数量补足就可以了。如果是数量多开，且双方还发生持续性业务，那么在下一次开票时，考虑已经多开的数量，按差额开具发票就可以了。当发票是由于价格错误、购货方信息错误、税率错误等原因造成的错误，那么就需要重开发票了。增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的。分为以下两种情况。

如果是当月错开的发票，可以作废发票。企业需收回所有联次的发票，在开票软件中做发票作废，同时在纸质作废发票上注明作废字样，注意，作废发票不能丢失，也要规范归档管理。之后再开具正确的发票就可以了。如果错开的发票已经跨月，那么就不能简单的作废处理了，需要开具红字发票对错误发票进行冲销。企业同样需要收回所有联次的发票，在开票软件中进行红字发票的操作，冲销错误发票。之后再开具正确发票。

增值税普通发票开具错误

1。开具时发现有误的，可即时作废。

2.如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。

提醒大家：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明。

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