企业季报所得税本年累计怎么填

企业季报所得税本年累计怎么填

企业所得税季报填的是本年累计数.

填报说明:

1.第1行营业收入:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.

如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入.

2.第2行营业成本:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本.

3.第3行利润总额:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.

企业所得税季报实际利润额栏怎么填写?

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)规定:"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行."

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.

综上,企业在季度申报时,"实际利润额"对应的本期金额列填写本季度的利润额,"累计金额"列填写本年1月1日至本季度最后一日的累计数.

企业季报所得税本年累计怎么填?通过小编老师在上文中针对企业季度所得税的本年度累计数的填报以及实际利润栏目的填写要求,相信大家都知道了如何填写本季度的所得税表,如果你们对于上提及到的资料还有什么其他问题,欢迎你们来我们网站上找老师进行咨询,一定会有很多专业的老师给你解答的.