现金流量表手工编制方法和计算公式

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现金流量表手工编制方法和计算公式

编制现金流量表的方法

1、第一行居中位置输入现金流量表相关数据。

2、第二行输入所属年度、对应编制单位、以及金额。

3、隔一行做三列表格，分别为项目、行次、金额三个要素。

4、在每一列下面输入相对应的数据即可。

5、总结：在首行先建立一个标题栏，输入现金流量表几个字。②：在标题下面建立年度，编制单位，金额，三要素数据。③：间隔一行，再建立项目，行次，金额三要素表格即可。

相对应的计算公式

1、企业销售商品，提供劳务收到现金时

利润表当中的主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+应收票据期初余额+应收账款期初余额-应收票据期末余额)-应收账款期末余额+预收账款期末余额-预收账款期初余额等。

2、收到税费返还的现金时

应收补贴款期初余额+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数-应收补贴款期末余额。

3.收到的其他与经营活动有关的现金

营业外收入增加额+其他业务收入增加额+其他应收款增加额-其他应付款增加额+银行存款利息收入。

如何手工编制现金流量表？

计算出本年现金增加净额，将此数填入

现金流量表(以下简称"表")的第83行，

这个数一定要正确，否则现金流量表永远作不平，2、现金流量表最基本的平衡公式是，第56行=75行=83行，

3、录入56-75行的数据(此数据比较好找)

A、将利润表中的净利润录入现金流量表的57行，

B、将资产负债表中累计折旧的期末数减其初数的值录入第59行，

C、统计一下第72、73行的数据，

D、其它行的数据在有些企业很少发生；

E、如果75行=83行，这部分就正确了。

4、最后再填第1-56行的数据

A、如果是手工帐，将第1-52行的数据分别用1-N的数据表示，

B、如在现金明细帐中，将"销售商品、提供劳务收到的现金"的数据前用铅笔标上"1"，

C、在"收到的税费返还"数据前标上"2"

D、依些类推，

E、然后再分别统计标为"1-N"数值的合计数，；

F、如果是电脑账，可将现金明细账导出到电子表格，

G、在增减金额格前边增加一列，将数据按分类分别在此列用上法标上"1-N"的数，

H、再选择按此列排序，统计出各类数据的合计数，

I、再按上述方法统计银行明细账，

J、将现金、银行账中各类数据的合计数填入现金流量表的第1-56行；5、如果表中56行=75行=83行，这个表就编制完成了，

一般情况下，由于计算的错误，第56行的数可能不等于第83行的数，

如果表不重要，可以将差额调整到第18行"支付的其他与经营活动有关的现金"格中，把56行的数凑成83行的数就行了。资产负债表模板 利润表 现金流量表下载 现金流量表，可根据资产负债表和损益表自动生成现金流量表。

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