本期盈余为负数怎么说明

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本期盈余为负数怎么说明

答：盈余公积贷方余额为负数是账务处理错误。因为盈余公积是利润分配出来的，亏损不可能分配。

账面已经是负数，在公司正常情况下不要进行账务处理。等以后年度有利润时计提就会自动经弥补，或都董事会有决议也者发生了其它资本变动情况时才可以处理。

盈余公积是负数处理：

调整应交所得税

借：应交税费--应交所得税

贷：以前年度损益调整

将"以前年度损益调整"余额转入"利润分配--未分配利润"

按照公司留存收益计提比例，调整留存收益。

借：留存收益(盈余公积等)

贷：利润分配--未分配利润

本期盈余结转会计分录

答：一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：

1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润

2、(1)如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。

(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：

按利润总额的10%计提法定盈余公积金

借：利润分配--未分配利润

贷：盈余公积 ？根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金

借：利润分配--未分配利润

贷：盈余公积 向股东分配利润

借：利润分配--未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录

借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取盈余公积

贷：利润分配--应付股利

二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

本年利润是要结转到未分配利润里的，但如果本年出现亏损，这个科目则表现为借方余额，也是要结转，等到以后年度弥补，以上就是本期盈余为负数怎么说明的全部解答，小编还扩展了相关分录，有不懂的，大家可以继续向牛账网提出。