小规模收到的软件服务费怎么做分录

小规模收到的软件服务费怎么做分录

购买的时候:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

抵扣的时候:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入或者管理费用(红字)

小规模纳税人怎么在开票软件上面开冲红票

一、增值税普通发票

1.进入开票系统,点击"发票管理---发票填开---增值税普通发票填开",点击"确定"

2.进入发票填开界面,上方点击"红字"按钮

3.输入需要红冲的发票代码和号码,此处需要输入2遍,点击"下一步"

4.确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可.

二、增值税专用发票

1.进入开票系统,点击"发票管理"按钮上方点击'红字发票信息表'---'红字增值税专用发票信息表填开',根据实际情况选择"购方申请"或"销方申请"(注:购方申请不需要填写发票代码和发票号码,销方申请需要填写),购方申请点击"确定"销方申请点击"下一步",根据提示进入"开具红字增值税专用发票信息表"界面,确认票面信息或录入票面信息(注:数量和金额为负数,单价为正数),确认完成点击右上角"打印",弹出窗口选择"不打印",再弹出窗口选择"取消".

2.在"发票管理"按钮上方点击'红字发票信息表'----'红字增值税专用发票信息表查询导出'进入界面中单击选择对应单号,点击'上传'并"确定",待"信息表描述"变为"审核通过"即可进入"发票填开"界面进行负数发票填开.

3.点击"发票管理---发票填开---增值税专用发票填开",点击"红字---导入网络下载红字发票信息表",鼠标左键双击已审核通过的信息表编号,确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可.

小规模收到的软件服务费怎么做分录?由于它是有发票的,因此财务可以在收到发票之后再进行入账.像是企业的金税盘等软件服务费是不需要自己承担,可以免费使用,在之后公司有税务处理可以抵扣时,就可以将这笔软件服务费抵扣让公司少缴纳税费.