当月没认证的发票怎么做账务处理

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当月没认证的发票怎么做账务处理

1、进项发票未认证时，做分录：

借：原材料/库存商品

应交税费-待抵扣增值税进项

贷：银行存款/应付账款

2、认证通过，抵扣时做分录：

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应交税费-待抵扣增值税进项

已认证的发票开具红字发票账务处理

1、收到发票认证后发现有误怎么办？

由购货方申请红字发票，销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票；原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。购买方可在"新系统"中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。

2、已认证的发票对方能作废吗？

原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候，会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是：认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方，对方作废之后没有作废发票在手边，对于税务的发票专项检查需要出具说明。

3、已认证的发票开具红字发票账务处理：

1)发票已认证，必须走账

借：库存商品/原材料等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款/银行存款

2)对方作废时，进项税额必须转出

借：库存商品/原材料等 红字

贷：应付账款/银行存款 红字

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

当月没认证的发票怎么做账务处理？当月没认证的发票在之后也要尽快认证，要是到了期限还没有进行认证抵扣，那财务也还有更多的事情要处理，这对财务来说也不简单。为了避免麻烦，最好是能够当月收到了发票后在当月完成认证。