公司现金如何合理提取

公司现金如何合理提取

一、签发现金支票

现金支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项直接支付给收款人的一种票据.出纳员应认真填写支票的有关内容,与一般签发现金支票不同,单位向银行提取现金,其收款人和签发人都是本单位.

二、银行取款

各单位取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时,先将现金支票交给银行有关人员进行审核,审核无误后将支票交给经办本单位结算业务的银行经办出纳人员,等待取款.

三、清点现金

清点现金时,一般应先检查封签、类别和把数是否相符,然后再具体点钞.

点钞的一般程序是:先点捆数,捆数无误再拆捆复点把数,把数点完后才点零张.

四、记账

各单位用现金支票提取现金,应根据支票存根编制银行存款付款凭证,其会计分录为:

借:库存现金

贷:银行存款

提取现金的注意事项

取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时,先将现金支票交银行有关人员审核,审核无误后将支票交给经办单位结算业务的银行经办出纳人员,等待取款,银行经办人员对支票进行审核,核对密码及预留印件后,办理规定的付款手续,取款人应根据银行经办人员的要求回答应提取的数额,回答无误后银行经办人员即照支票付款.一般取款人收到银行出纳人员付给的现金时,应当面清点现金数量,清点无误后才能离开柜台,清点时要注意.

1.清点现金特别是在单位清点最好由两人以上同时进行;

2.清点现金应逐捆逐把逐张进行;

3.在清点时发现有残缺以及假钞应向银行要求调换;

4.所有现金应清点无误后才可以发现使用.

公司现金如何合理提取?在企业的经营中,现金做为备用资金,在很多的时候可以解一时之急,而且也可以用于零星的小额报销.不过,现金的提取流程与提取时的注意事项,做为一个财务人员,一定要严格执行,做一个合法商人.好了,朋友们,再见.