退客户多余货款怎么做分录

退客户多余货款怎么做分录，关于这个内容，牛账网整理如下资料。

退客户多余货款怎么做分录？

供应商退回多余货款的会计分录：

借：银行存款

贷：应付账款

同时：

借：应付账款

贷：原材料(库存商品)

贷：应交税金--应缴增值税(进项税)红字

进行应付账款的审计怎么处理？

一、对应付账款进行核对。

获取或编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进行核对，达到账账、账表相符。

二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。

2、分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。

3、应付账款对存货和流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性。

退客户多余货款怎么做分录？整体上来说，其实按照上讲解的相关介绍资料，我们看完上文讲解的相关介绍资料后，我们都知道退回来多交的货款是计入应付货款的科目进行核算的，相信你们看完上文资料后对此内容感兴趣的话，那么都是可以来本网站上进行搜索学习的，对你们学习一定会有所帮助的。