会计审核费用报销单的注意事项

会计审核费用报销单的注意事项，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由牛账网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

会计审核费用报销单的注意事项

第一 “费用报销单”后附件发票类，应审核以下几点；

（1）发票上公司基本信息完整；

（2）报销金额及发票金额是否一致，报销金额不能小于发票金额；

（3）开票日期不可跨年；

（4）开票内容是否与实际相符；

（5）如税局代开发票则需附带完税凭证；

（6）发票专用章应与开票信息一致；

（7）网上查询发票真伪；

（8）需清晰公司企业性质，如简易征收企业只可收普通发票。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二 若费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面签名确认，如遇到劳务费及其他行政支出，还需由人事行政部领导签名确认。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三 借款单据应注意以下方面：

因工作需要向公司暂支借款，需填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四 一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单，上报财务经理、副总经理及总经理签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款（如遇紧急需用资金情况，需电话请示领导）。

但是若有供货商发票未到而急需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式，并由部门主管签字确认，交相关部门领导审核落实，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项。

费用报销单怎么审核？

一、日常费用的报销：

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；

2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；

3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；

4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；

5、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责人复核并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

流程图：

1。费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核）

2.费用报销人粘贴好附件并签字

3.报销人送报销单给本部门负责人复核

4.财务部 会计审核

5.总经理审批

6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款

二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。

三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。

四、车间物料消耗品（含工件和备品），由生产部门申购并经本部门负责人和财务经理审核，经总经理审批后采购部才能办理。

五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。

六、数字大小写字样：

小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零

整体上来说，会计审核费用报销单的注意事项主要包含四个方面，在正文中小编老师都已经罗列出来了，相信大家看完后对此问题应该都有了自己的体会。其实会计审核费用的报销单并不是一件很难的事情，平时审核时多注意就好了，如果有什么地方拿捏不准的话，可以来牛账网网进行提问。