应付帐款已经付款没拿到发票怎么做会计分录

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应付帐款已经付款没拿到发票怎么做会计分录

答：甲公司收到乙公司原材料已验收入库，货款未付，发票未开：

借：原材料一某原材料(含增值税)

贷：应付账款(应付款)一乙公司(原材料款)

一段时间后甲公司对公账打款乙公司(款项付清仍未收到发票)：

借：应付账款(应付款)一乙公司(无余额)

贷：银行存款

应付账款采购没有发票该如何做账？

如果有些材料没有来发票，按不含税金额暂估入库，暂估入账后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：

借：原材料-- **暂估入库

贷：应付账款--##

暂估入库单附在凭证后面作为附件

发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录

借：原材料--**暂估入库 (红字)

贷：应付账款--## (红字)

把红冲入库单附在凭证后面作为附件

应付帐款已经付款没拿到发票怎么做会计分录？应付账款是属于会计里面比较重要而且会经常用到的一个会计科目，牛账网希望各位都可以好好掌握本篇内容，感谢阅读~