基金管理费在会计上如何入账

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基金管理费在会计上如何入账？

答：基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算。

要看公司的主营业务是什么，而且这个管理费收入是什么类型的管理费。

如果管理费收入不属于主营业务收入的话，那么只能计入其他业务收入。

如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入。

【注意】：具体计入的科目还要根据公司的业务来定。

支付基金管理费怎么做账？

答：计入"管理人报酬"科目，科目使用说明如下：

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。

五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

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