应交增值税和实缴不符怎么调账

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应交增值税和实缴不符怎么调账？

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：

1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费

2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

上月记账比实缴增值税多计提了，这个月怎么调整？

1。 比较简单的办法是：这个月作一个方向相同的红字凭证，即可。

2. 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正，以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。

1。 如果一般纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税的进、销项税，存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等；

2. 如果小规模纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。具体你可根据实际情况，择选、调整。

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