关联公司代缴社保如何做账

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关联公司代缴社保如何做账？

代缴本公司应缴部分时：

借：其他应付款--大公司代缴社保

贷：银行存款

计提本公司应缴部分时：

借：管理费用

贷：其他应付款---大公司代缴社保

个人缴纳部分：

借：其他应付款---大公司

贷：其他应付款---甲员工

贷：其他应付款--乙员工

公司代扣代缴社保如何做账务处理？

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时

借：管理费用

销售费用

制造费用

生产成本

在建工程

贷：应付职工薪酬----工资

----社会保险(企业承担部分)

代扣由个人缴费的社保时

借：应付职工薪酬----工资

贷：其他应付款---社会保险(个人承担部分)

发工资时根据扣除社保等的净值

借：应付职工薪酬-工资

贷：现金

上交社会保险时

借：应付职工薪酬----社会保险(企业承担部分)

其他应付款---社会保险(个人承担部分)

贷：银行存款 /现金

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