现金流量表数据是本月数还是累计数

现金流量表数据是本月数还是累计数

一般情况下,填写累计数据的.

现金流量表,是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,里面所说的一定会计期间可以是一个月,也可以是几个月,但必须从年初数开始计算.

现金流量表里有两栏"本月数"和"本年累计数",那么本月数指的就是当月的金额,累计指的就是从当年年初1月至当月的累计金额,如果2月的现金流量表,本年累计数就是1月和2月金额之和

不过在实际中,一般现金流量表只有一栏"本年累计数"的,本年累计期末余额应该与本月余额相等.

公司的现金流量具体可以分为以下5个方面

1、来自经营活动的现金流量:反映公司为开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量,如商品销售收入、出口退税等增加现金流入量,购买原材料、支付税款和人员工资增加现金流出量,等等;

2、来自投资活动的现金流量:反映公司取得和处置证券投资、固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果,如变卖厂房取得现金收入,购入股票和债券等对外投资引起现金流出等;

3、来自筹资活动的现金流量:是指公司在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果,如吸收股本、分配股利、发行债券、取得借款和归还借款等;

4、非常项目产生的现金流量:是指非正常经济活动所引起的现金流量,如接受捐赠或捐赠他人,罚款现金收支等;

5、不涉及现金收支的投资与筹资活动:这是一类对股民非常重要的信息,虽然这些活动并不会引起本期的现金收支,但对未来的现金流量会产生甚至极为重大的影响.这类活动主要反映在补充资料一栏里,如以对外投资偿还债务,以固定资产对外投资等.

现金流量表数据是本月数还是累计数?因此,在填写现金流量表的时候,财务人员也知道上面的数据是用月度还是本年累积.除了现金流量表外,财务在日常工作中还有可能需要填写其它的报表,它们也会引用些数据,不同报表对数据要求是不一样.