没有发票的费用怎么报销

没有发票的费用怎么报销

(1)由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除.

(2)如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备.当然坏账准备同样不能在所得税前扣除.

普及两个概念:①没有发票能不能报销;②费用能不能在所得税前扣除.这俩个概念是不一样的.费用发生了且能提供佐证的,有没有发票没关系,会计都应将之作为费用处理.税务要求更严格,不仅要求费用必须真实发生,还需要提供发票做佐证.

如果费用真实发生了,即便没有发票,会计做账可以作为费用处理,但不得在所得税前扣除.

哪些业务可以没有发票

通常,企业内部发生的业务、以及收付款业务,都不需要发票就可以直接做账,比如以下这些业务都不需要发票:

1、工资计算和发放.附件为工资表、工资发放表、工资支付凭证(如银行转款回单、员工签字的工资条);

2、税金计算.附件为税金计算表;

3、折旧计提.附件为折旧计算表;

4、无形资产摊销.附件为无形资产摊销表;

5、各种往来业务.附件为收付款凭据,如银行收付款回单、收据、请款单、借款单等;

6、生产成本核算.附件为出库单、工时单、各种成本计算表、产成品统计表等;

7、销售成本核算.附件为出库单、销售统计表等;

8、低值易耗品核算.附件为低值易耗品领用表、摊销表;

9、奖金、补助、节假日礼金等发放.附件为各种发放表;

10、期末损益结转;

11、年末处理.

关于没有发票的费用怎么报销解答先到这里,财务人员在处理这类没有发票的费用报销时,往往要结合具体的情况来进行分析,因为每个公司的报销制度都是不一样的.财务对于公司员工的报销要求,也应该要多进行审核,确定无误再报销.