社保年检补缴款做什么科目

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社保年检补缴款做什么科目？

公司补缴职工社保，怎么做会计分录？

计提时：借：管理费用等费用(公司承担部分)

其他应收款(个人承担部分)

贷：应付职工薪酬-社会保险

支付时：借：应付职工薪酬-社会保险

贷：现金或银行存款

补交社保怎么做会计分录

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理(按照老会计科目)

1、计提工资借：管理费用贷：应付工资

2、发放工资借：应付工资贷：其他应交款-社保费(个人负担部分)贷：现金注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在"其他应交款"核算。不过你在"其他应付款"问题不大。

3、上交社保费借：管理费用-社保费(公司负担部分)借：其他上交款-社保费(个人负担部分)贷：银行存款按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

社保年检补缴款做什么科目？上文小编简单介绍了一些会计分录供大家参考，如有不同意见，也可以点击窗口与老会计在线互动，欢迎大家的阅读！