软件企业缴纳增值税时如何处理

软件企业缴纳增值税时如何处理，财务人员经常会遇到此类问题，下面由牛账网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

软件企业缴纳增值税时如何处理？

答：一般缴纳增值税的分录如下：

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录：

借：应交税费--应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

如果是上个月的增值税，那么：

期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税

借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费--未交增值税

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销：

借：应交税费--应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

软件企业收到增值税退税怎么做账？

答：收到退税款时：

借：银行存款

贷：营业外收入

1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记"银行存款"科目，贷记"补贴收入"科目；

2、对于直接减免的增值税，借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目，贷记"补贴收入"科目；

3、未设置"补贴收入"会计科目的企业，应增设"补贴收入"科目；

4、企业应在"应交增值税明细表""已交税金"项目下，增设"减免税款"项目，反映企业按规定减免的增值税款，应根据"应交税金--应交增值税"科目的记录填列。

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