收到物业费发票未付账分录

收到物业费发票未付账分录，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由牛账网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

收到物业费发票未付账分录

相关账务处理(仅供参考)：

1、存现

借：银行存款(明细科目为银行所在名称)

贷：现金

2、提现

借：现金

贷：银行存款

3、预交地税款

借：应交税金--营业税

--城建税

其他应交款--教育费附加

--**基金

贷：银行存款

4、地税养老金误收退税

借：银行存款

贷：其他应交款--养老保险基金

5、代付上月员工小灵通话费

借：其他应收款--员工--电话费

贷：银行存款

6、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊)

借：银行存款

贷：预收账款--基站电费

7、电信公司电费计入

借：预收账款--电费

贷：管理费用--电费

8、转存单位定期存款一份

借：其他货币资金--定期存款

贷：银行存款

9、付上月份税款

借：应交税金--营业税

--城建税

其他应交款--教育费附加

--水利基金

--养老保险基金

贷：银行存款

10、付上月份电话费

借：管理费用--电话费

贷：银行存款

11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、

绿化、商铺、消防、生活用水等)

借：管理费用--水费(办公……)

预收账款--业主二次供水(生活用水)

贷：银行存款

12、付上月中旬及本月中旬电费

借：管理费用--电费

预收账款--业主二次供水能耗

--业主电梯能耗

贷：银行存款

13、收电信线路改造劳务费

借：现金

贷：其他业务收入--维修收入

14、付万用表检测费用及购润滑油

借：管理费用--维修费

低值易耗品--维修用具

贷：现金

15、购书刊、洗发水(发放员工)

借：其他应付款--工会经费

贷：现金

16、收商铺水电费

借：现金

贷：其他应收款--商铺--电费/水费

17、发放上月管理员工工资

借：应付工资

贷：现金

18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交

养老保险人数，故作总公司支付)

借：其他应收款--总公司

--房开公司(代付搬运工工资)

贷：现金

19、购军靴、环卫服装

借：其他应收款--员工--服装费

贷：现金

20、支付上月垃圾装车费

借：其他业务支出--装修垃圾清运费

贷：现金/银行存款

21、付维修电机费及购买灯光等费用

借：管理费用--维修费

低值易耗品--维修用具

贷：现金

22、购置保洁、维修用配件

借：低值易耗品--保洁用具

--维修用具

贷：现金

23、收员工上月小灵通话费

借：现金

贷：其他应收款--员工--电话费

24、收商铺管理押金

借：现金

贷：其他应付款--商铺押金

25、退业主装修保证金

借：其他应付款--业主--装修保证金

贷：现金

26、中队活动开支

借：其他应付款--工分经费

贷：现金

27、付马匹治疗费及购马饲料款

借：管理费用--治安费

贷：现金

28、付购菜款柴油大米及食油款

借：应付福利费--伙食费

贷：现金

29、收物管费等

借：现金/银行存款

贷：预收账款--业主--物管费

--业主--电梯能耗费

--业主--二次供水

--业主--停车综合服务费

--业主--垃圾清运费

其他应付款--业主--装修保证金

30、代房开公司代购垃圾袋

借：其他应收款--房开公司名称

贷：现金

31、罚款收入

借：现金

贷：营业外收入--赔款

32、食堂购洗洁精及饭盒等

借：低值易耗品--厨房用品

贷：现金

33、食堂购液化气及煤气罐一只

借：应付福利费

低值易耗品--煤气罐

贷：现金

34、购发票办公用品、报销车费等

借：管理费用--办公费

--差旅费

贷：现金

35、付生活垃圾费

借：管理费用--保洁费

贷：现金

36、领用低值易耗品

借：管理费用--低值易耗品摊销

贷：低值易耗品--维修用具

--保洁用具

--厨房用具

37、商铺电费计入

借：其他应收款--商铺----电费

贷：管理费用--电费

38、开办费用的摊销

借：管理费用--开办费摊销

贷：长期待摊费用--开办费

39、计提折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

40、计提本月工资

借：管理费用--工资

贷：应付工资

41、计提各项经费

借：管理费用--福利费

--工会经费

--教育经费

贷：应付福利费

其他应付款-- 工会

--教育部

42、空置房应收物管费

借：其他应收款--房开公司

贷：主营业务收入

43、结转本月收入

借：预收账款--业主--物管费

--业主--车位物管费

--房开公司

--商铺--物管费

--商铺--租金

贷：主营业务收入

其他业务收入

44、结转开工装修垃圾费

借：预收账款--业主--垃圾清运费

贷：其他业务收入--垃圾清运费

45、计提本月税金及附加

借：主营业务税金及附加

其他业务支出

管理费用

贷：应交税金--营业税

--城建税

其他应交款--教育费附加

--水利基金

46、计提本月养老保险

借：管理费用--养老金

贷：其他应交款--养老基金

47、结转益类账户

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

48、结转损类账户

借：本年利润

贷：管理费用

其他业务支出

主营业务税金及附加

关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：

支付给自来水公司或供电局时：

借：代收款项

贷：银行存款

向业主收回时

借：银行存款

贷：代收款项

物业管理公司，定期收取的物业管理费。

收到时：借：现金

贷：预收帐款

当月结转收入，

借：预收帐款

贷：主营业务收入

同时交纳营业税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-营业税

-城建税

其他应交款-教育费附加

结转成本

实际发生时

借：物业管理成本-小区

贷：现金

借：主营业务成本-物业管理成本-小区

货：物业管理成本-小区

结转利润

借：本年利润

贷： 主营业务成本

主营业务税金及附加

借：主营业物收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：财务费(支出)

管理费

收据可以作为预收的原始凭证，实际开具发票时再确认收入，计算营业税，冲预收款

小编给大家介绍的收到物业费发票未付账分录，这下子应该知道怎么作账务处理了。不过如果你还有其它疑问，可以咨询我们老会计答疑，我们将会为你解决问题!