报税系统维护费如何入账

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报税系统维护费如何入账？

借：管理费用-维修费用

贷：库存现金

如果可以抵扣

借：应交税费-应交增值税-减免税额

贷：管理费用。

报税时将增值税发票系统技术维护费的实际抵扣的税额，分别填写附表四、增值税减免税申报表、同时填写主表。其他的进项发票正常填写。

购买税盘是全额抵扣的，在报表中怎么申报？

答：在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写"本期发生额"。"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时，还应填写增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写"本期发生额"。"本期实际抵减额"填写本期需要抵减的税额，不能大于主表15栏本期应纳税额。未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减。

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