财务拿到发票后税额如何处理

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财务拿到发票后税额如何处理？

首先去税局进行认证，然后在下月税期内进行抵扣，报税。再做会计凭证，会计分录：

借：库存商品

应交税金-应交增值税

贷：应付帐款

发票中的金额

=开票总金额/(1+增值税税率)

发票中的税额

=开票总金额/(1+增值税税率)x增值税税率

取得的进项税发票怎么做账务处理？

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税金--应交增值税(进项税额)

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明"待认证"字样。

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