上季度成本多计提怎么调账

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上季度成本多计提怎么调账？

1、做红字冲回处理，摘要注明调整*年*月*日*号凭证，成本多结转

借：主营业务成本 红字 多做的成本

贷：库存商品 红字

2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证，再按正确的做一张凭证。

3、在本月份扎差后结转主营业务成本。

上月多计提的进项税额本月怎么调账？

上月如果没有取得专票认证的话，只能预转成本不能预计进项税额

借：成本

贷：应付

这个月如果回的时专票的话，应先全额冲回上月凭证然后再做

借：成本

应缴税费-应交增值税-进项

贷应付

如果本月收到普票，也就应先全额冲销上月凭证，再做

借：成本

贷：应付

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