财务实际差旅费报销怎么走流程

财务实际差旅费报销怎么走流程

差旅费财务处理的流程和步骤:

1.出差前预借差旅费

账务处理是 借:其他应收款---XX(借款人)

贷:库存现金/银行存款

2.出差归来,报销差旅费

借:管理费用---差旅费(实际核销金额)

库存现金(退回多余现金)

贷:其他应收款----XX(原预借金额)

库存现金 (补付现金)

差旅费报销的流程是怎样的?

差旅费报销的具体流程如下:

1、提供合法的票据.索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人.

2、填报"工作人员出差'五定'审批单".内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批.

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单.

4、填写差旅报销单.填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可.

5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的"差旅报销单"报经公司领导签批.

6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得.

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字.

8、提交财务报账.

财务实际差旅费报销怎么走流程?关于这个问题,在上文中小编从两个方面做了分享,一个是差旅费报销的会计分录,一个是差旅费报销的申批流程,大家可做为参考应用于实际的工作中,感谢大家,本章就到这里了,下期再见.