福利费专票怎么做账

福利费专票怎么做账，关于专票的问题一直是各位会计们关注的，本文牛账网为大家整理了相关内容，一起来看看。

福利费专票怎么做账？

问：

给职工的福利费 对方开了专票不能抵扣 该怎么进行账务处理呢？

比如福利费金额是2415.93元。税额是314.07元。价税合计是2730元

答：

1)给职工的福利费，对方开了专票，取得增值税专用发票先认证，因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。

2)给职工的福利费，这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。

3)进项税额转出账务处理

a，借：管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷：银行存款2730

b，进项税额转出账务处理

借：管理费用-福利费314.07

贷： 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

福利费专票做账方法，你知道了吧！更多相关资讯，敬请关注牛账网最新消息。

以上就是关于福利费专票怎么做账的详细介绍，更多与专票有关的内容，请继续关注牛账网，希望本文对你有所帮助。