冲销上月其他应收款分录

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冲销上月其他应收款分录

冲销上月暂估的材料款和应付账款，其会计处理可以这样考虑：

如果当初暂估入账时做了明细科目，冲销时也需做明细，否则无法从明细账中冲出，会造成明细账与总账不符。

借：原材料--**材料 （红字）

贷：应付账款--**公司 （红字）

再按发票面值做一笔蓝字分录即可，分录同上，只是用蓝字。

其他应收款可以冲销应付账款吗？

借款的分录

借：其他应收款-XX人

贷：银行存款

购买此人的分录

借：原材料/库存商品

贷：其他应收款--XX人

如果你分别设了其他应收款-XX人，，应付账款-XX人

借：其他应收款-XX人

贷：银行存款

购买此人的分录

借：原材料/库存商品

贷：应付账款--XX人

再多做一笔

借：应付账款--XX人

贷：其他应收款--XX人

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