上个月没有扣社保款怎么做计提社保

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上个月没有扣社保款怎么做计提社保?

借：经管理费用等

贷：银行存款

因是本年度内的，上月没计提，下月缴纳，直接列支就行了，如果金额较大，在财务报告中说明一下。

补交上个月的社保怎么写?

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理

(按照老会计科目)

1、计提工资

借：管理费用

贷：应付工资

2、发放工资

借：应付工资

贷：其他应交款-社保费(个人负担部分)

贷：现金

注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。

3、上交社保费

借：管理费用-社保费(公司负担部分)

借：其他上交款-社保费(个人负担部分)

贷：银行存款

按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。

计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

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