企业筹资活动中，通过因素分析法对资金需要量的预测

企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场进行筹集资金。在筹集资金之前，企业会根据实际的需求，对所需资金进行估计和推算。那么究竟该怎么估计和推算呢?今天老师就带大家学习一下企业筹资活动中资金需要量的预测。

因素分析法预测资金需要量

因素分析法，是企业根据资金占用额，销售增长率和资金周转率三个因素的关系来判断企业的资金需要量。

 资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)×(1-预测期资金周转速度增长率)

销售增长率>0，每实现一定的销售额所需要的资金量增加，反之，所需要资金量减少;资金周转速度增长率>0，意味着资金周转加速，每1元资金所带动的销售额增加，即每实现一定的销售额所需要的资金量减少，反之，所需要资金量增加。

 

A杯具公司，2019年度生产杯具的资金平均占用额500万元，由于机器故障没有及时维修保养，导致工作效率下降，杯具成本增加50万元。在2019年年底，A杯具公司已经及时更换了新机器。预计2020年销售增长10%，资金周转加速3%。那么A杯具公司需要多少资金生产杯具呢?

预测本年度资金需要量=(500-50)×(1+10%)×(1-3%)=480.15万元

因素分析法计算简便，比较容易掌握，但是预测结果可能不太精确。

 

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